Belastingen voor kleine ondernemingen: wat te verwachten in 2018

De recente belastingwetgeving betekent dat kleine bedrijven overal een pauze nemen in hun belasting. De wetgeving, die een van de belangrijkste belastingherzieningen is die in decennia is doorgevoerd, biedt pass-through-bedrijven en bedrijfsentiteiten met lagere tarieven.

Insureon, een verzekeringsmaatschappij die met kleine bedrijven werkt, is een partnerschap aangegaan met Manta om 2.700 kleine bedrijven te ondervragen over de potentiële impact van de nieuwe belastingwetgeving. Uit de enquête bleek dat 83 procent van de eigenaren van kleine bedrijven optimistisch is over de belastingaanslag en 38 procent zei dat ze extra werknemers zouden inhuren vanwege de besparingen. Dit soort positiviteit, gecombineerd met de daadwerkelijke voordelen van de wetgeving, kan fungeren als een katalysator voor kleine bedrijven en economische groei.

"Met betrekking tot de huidige wijzigingen in de belastingwetgeving ... wat we wilden begrijpen was, wat betekent dit? voor kleine bedrijven en wat is de algemene houding en de toon van kleine bedrijven als zij nadenken over de impact die dit zou kunnen hebben op hun toekomstige groei? " zei Jeff Somers, president van Insureon.

Als eigenaar van een klein bedrijf is het belangrijk om op de hoogte te blijven van de huidige belastingwetgeving, zodat u zeker weet dat u elk jaar het juiste bedrag betaalt.

Aftrek voor doorvoer en bedrijven

De grootste verandering waarmee alle bedrijven dit jaar worden geconfronteerd, is een belangrijke aftrekpost voor zowel pass-through als bedrijfsentiteiten. Pass-through-bedrijven zijn kleine bedrijven die zijn gestructureerd als S-vennootschappen, vennootschappen met beperkte aansprakelijkheid, eenmanszaken en partnerschappen. Pass-throughs vormen ongeveer 95 procent van de Amerikaanse bedrijven. De nieuwe wet biedt 20 procent aftrek voor al die bedrijven. De enige beperking is op dienstverlenende bedrijven zoals advocatenkantoren en accountantskantoren die meer dan $ 315.000 per jaar maken ($ 157.500 als single).

C-bedrijven krijgen ook een grote aftrek: de nieuwe wetgeving verlaagt het belastingtarief van 35 naar 21 procent. Deze verkorte rente is bedoeld om grote bedrijven terug te brengen naar de VS om werknemers in dienst te nemen en welvaart te creëren.

Afschrijving eerste jaar bonus

De aftrek van het afschrijvingsbedrag voor het eerste jaar bedraagt ​​50 tot 100 procent. Met andere woorden, bedrijven die in aanmerking komende apparatuur en eigendommen aankopen, kunnen het volledige bedrag van de aankoop aftrekken, in plaats van elk jaar een deel van de kosten af ​​te schrijven. Hierdoor krijgen bedrijven van te voren meer geld, waarvan de wetgevers hopen dat ze weer worden geïnvesteerd of worden gebruikt om werknemers in te huren.

"Met het nieuwe belastingplan kunnen bedrijven de kosten van activa in één keer afschrijven," zei Josh Zimmelman, oprichter van Westwood Tax & Consulting. "Een bedrijf kan investeren in voertuigen, computers en apparatuur en de volledige kosten van zijn belastingaangifte 2018 claimen."

Wayne Winegarden, senior fellow in business en economie aan het Pacific Research Institute en managing editor van EconoSTATS, zei de pauze is een stimulans voor bedrijven om meer uit te geven.

"Alles wat u dichter bij volledige kosten brengt, zal de waarde van de afschrijving verhogen, de belastingdruk verlagen en die kapitaalintensieve bedrijven belonen," zei hij.

Veranderingen in het netto-exploitatieverlies

Netto-exploitatieverliezen (NOL) kunnen niet langer gedurende twee jaar worden teruggenomen, maar kunnen in plaats daarvan voor onbepaalde tijd worden toegepast. Netto-exploitatieverliezen doen zich voor wanneer de belastingaftrek van een bedrijf groter is dan het belastbaar inkomen. Het fungeert als een vorm van belastingvermindering voor bedrijven, waar ondernemers een NOL kunnen toepassen op toekomstige belastingbetalingen.

De wijziging elimineert de mogelijkheid voor bedrijven om belastingen te herstructureren die in de afgelopen jaren zijn voltooid, maar breidt de netto operationele verliezen voor onbepaalde tijd uit . Dit kan alleen worden toegepast op 80 procent van het belastbaar inkomen.

Winegarden zei dat de gedachte achter deze verandering is om bedrijven te stimuleren om risico's te nemen en meer geld te spenderen.

"Wetende dat u [nettoverlies over het bedrijf] voorwaarts kunt dragen en het voor onbepaalde tijd kunt doorsturen ... verlaagt de kosten van falen," zei hij.

Eliminatie van secundaire arbeidsvoorwaarden voor transport

Twee kleine wijzigingen zijn de eliminatie van voordelen en entertainment in de transportsector kostenaftrek. Deze twee voordelen voor werknemers, die de vorm aannemen van belastingvrije werkplannen voor werknemers en entertainmentprogramma's met een verlaagd tarief, kunnen nog steeds door werkgevers worden verstrekt, maar bedrijven kunnen deze niet langer als zakelijke uitgaven afschrijven.

De eliminatie van deze puinhopen voordelen, terwijl het de structuur van sommige bedrijven kan veranderen, is waarschijnlijk minder effectief in vergelijking met enkele van de andere veranderingen in 2018.

Belangrijke deadlines

Naast enkele structurele wijzigingen zijn er enkele belangrijke deadlines om in te houden ook verstand:

• S-bedrijven moeten hun zakelijke belastingen indienen op 15 maart.
• De deadline voor de belastingaangiften van 2018 is 15 april.
• De geschatte belastingtermijnen op kwartaalbasis zijn 17 april, 15 juni, 17 september en 15 januari.

Tips

Als u slechts een bedrijf hebt, of nieuw bent voor de belastingstructuren voor kleine bedrijven, zijn er een paar dingen die u in gedachten moet houden. Hoewel het mogelijk is om uw belastingen alleen te doen, moet u serieus overwegen om met een CPA te werken. Een belastingprofessional kan ervoor zorgen dat uw bedrijf profiteert van alle beschikbare kortingen en, nog belangrijker, zorgt ervoor dat u alles betaalt wat u verschuldigd bent. Andere tips:

• denk aan belastingen het hele jaar door . Eigenaren van kleine bedrijven moeten inkomstenbelastingen niet behandelen als een gebeurtenis die één keer per jaar plaatsvindt. Integendeel, belastingplanning moet het hele jaar door actief zijn. Wachten tot het laatste moment maakt het voorbereiden van de belasting ingewikkelder en het beperkt uw geldbesparende opties.
• Let op wettelijke wijzigingen . Zelfs met de hulp van een bekwame professional, moet een eigenaar van een klein bedrijf gelijke tred houden met nieuws met betrekking tot wetten. Dit zorgt ervoor dat uw belastingprofessional de best mogelijke job doet en u op de hoogte houdt als eigenaar van een bedrijf. Lees de business papers en blijf op de hoogte van het werk van het Congres over belastingwetgeving.
• Maak geen aannames. Fiscale planning is tot op zekere hoogte een gok. Neem nooit zakelijke beslissingen, uitgaande van het feit dat bepaalde belastingvoordelen worden doorberekend, of dat bepaalde beleidsregels worden vastgesteld.

Bronnen

Hier zijn enkele aanvullende bronnen voor het leren over belastingen:

• De Amerikaanse Small Business Administration onderhoudt een handleiding over navigeren de belastingcode en blijf op de hoogte van uw fiscale verantwoordelijkheden als eigenaar van een bedrijf. Klik hier voor meer informatie.
• Op de IRS-website vindt u meer informatie over hoe de ACA de belasting van eigenaren van kleine bedrijven hier beïnvloedt. Houd er rekening mee dat wijzigingen in de ACA mogelijk in het verschiet liggen.
• De IRS onderhoudt ook een eigen informatiecentrum over belastingen voor zelfstandigen en kleine bedrijven. U kunt de handleiding hier vinden.
• Naast het beste belastingsoftwareproduct heeft Mobby Business ook een beste keuzepagina voor boekhoudsoftware. Deze twee pagina's bieden bronnen voor bedrijfseigenaren die op zoek zijn naar belasting- en boekhoudsoftware voor hun bedrijf.

Is een extern bureaublad geschikt voor uw bedrijf?

Het MKB heeft het meeste te winnen bij Dit soort diensten, zei Dick Csaplar, senior onderzoeksanalist bij de Aberdeen Group, een in Boston gevestigd onderzoeksbureau. In plaats van desktoptoepassingen te moeten kopen, leveren, beheren, volgen en monitoren, besteden bedrijven deze functies uit aan een desktop cloud-provider om het voor hen te doen.

(Bedrijf)

Momentopname voor kleine bedrijven: JWalking-ontwerpen

Bedrijfsnaam: JWalking-ontwerpen Website: jwalkingdesigns.com opgericht toen: 2012 CEO en mede-oprichter Alison O'Brien deelde het verhaal achter JWalking Designs, een uniek fitnesskledingbedrijf die rokken en kilts verkoopt. Deze foto van een JWalking Designs Kilted Warrior die een eenzaam touw beklimt te midden van het landschap is representatief voor ons bedrijf en vooral onze naam.

(Bedrijf)